Отмывание денег и налоговые препятствия для владельцев биткойнов — BitcoinBlog.de — блог о биткойнах и других виртуальных валютах

Многие пострадавшие недооценивают тот факт, что конвертация криптовалюты в евро или другие бумажные валюты зачастую оказывается сложнее, чем ожидалось. Последствия ужесточения регулирования криптовалют становятся очевидными в Германии и других странах ЕС. Это объясняется в гостевой статье юридической фирмы CDR Legal из Розенхайма.

Автор: CDR Legal

В настоящее время это проблема для многих владельцев криптовалют: они сталкиваются с практическими и юридическими препятствиями при реализации своей прибыли от криптовалюты. В этой статье мы предоставляем исчерпывающую информацию о действующих правилах. Мы также даем советы о том, как подготовиться к возможным проверкам и избежать проблем с выводом средств.

Банки и криптовалюты: новые проблемы с выплатами

В соответствии с банковским законодательством банки проявляют особую осторожность, когда речь идет о выплатах в криптовалюте на крупные суммы. Соответствующие положения называются «Руководства по борьбе с отмыванием денег». Аббревиатура «Борьба с отмыванием денег» относится ко всем нормам и законам, направленным на предотвращение финансовых преступлений. Требования ПОД, наряду с процедурами безопасности, могут устанавливаться индивидуально в каждой стране.

В Германии раздел 6 Закона о борьбе с отмыванием денег в первую очередь регулирует, какие обязательства несут банки при выплатах в криптовалюте. При обмене криптовалют на евро или другие бумажные валюты банки и поставщики услуг обязаны немедленно подать отчет о подозрении в отмывании денег, если есть соответствующие подозрения. Это применяется в том случае, если контрагенты предположительно действуют от имени так называемых бенефициарных владельцев и не раскрывают этот факт. Существует также обязательство сообщать о любых подозрениях в том, что криптоактивы связаны с финансированием терроризма или получены в результате незаконной деятельности.

После того, как банки составили отчет о подозрительной транзакции из-за неясного происхождения криптовалют, необычно высоких сумм выплат или других сомнений в законности транзакции, типичны различные практические проблемы. Транзакции часто замораживаются до момента выяснения и блокировки переводов. В крайних случаях аккаунты могут даже закрыть и заблокировать. В рамках необходимых проверок со стороны властей пострадавшим часто приходится отвечать на вопросы об истории транзакций после того, как было сообщено о подозрении.

Правила ЕС, имеющие решающее значение для криптовалютных транзакций

Европейский Союз принимает во внимание особенности криптовалютных выплат в Регламенте 2023/1114, который известен как «Регулирование рынков криптоактивов» под аббревиатурой MiCA. Помимо прочего, MiCA требует, чтобы поставщики криптоуслуг продемонстрировали, что они выполнили определенные обязательства по проверке личности и борьбе с отмыванием денег.

Предыдущий Регламент ЕС о денежных переводах был адаптирован для использования в связи с криптовалютными транзакциями согласно Регламенту 2023/1113. Таким образом, Европейский Союз подробно излагает многие обязательства поставщиков криптографических услуг в новой Главе III. Эти дополнения к «Правилу о переводе средств», известному под аббревиатурой ToFR, налагают новые требования к доказательствам транзакций для криптокошельков.

В связи с поправками ToFR для передачи криптовалюты поставщик криптовалюты обязан предоставить поставщику криптографических услуг бенефициара обширную информацию о клиенте. Сюда входят имя, адреса кошельков и идентификаторы. Настоящие имена бенефициара и адреса криптокошельков также должны быть записаны в записях транзакций. Поставщики криптоуслуг получателя обязаны проверить передачу информации, а в случае больших сумм — проверить ее точность.

Налоговые препятствия для вывода криптовалюты в Германии

Когда дело доходит до налогового режима прибыли от транзакций с криптовалютами, к частным лицам в Германии обычно применяется период спекуляций и удержания в один год. Если частные клиенты владеют токенами более 365 дней, как прибыль, так и убытки при продаже не облагаются налогом. В период спекуляций суммы прибыли вместе с другими частными сделками купли-продажи остаются не облагаемыми налогом только до необлагаемого лимита в 1000 евро за календарный год. При превышении этого предела ставка подоходного налога с населения взимается с налогооблагаемой прибыли от криптовалюты.

Отсутствие документации может вызвать проблемы, как только пострадавшие получат запрос на информацию от ответственной налоговой службы после вывода средств в криптовалюте. На такие запросы налоговой инспекции в течение определенного периода времени обращающиеся лица должны ответить подробной информацией о сделках и налогообложении. Если происходит последующее налогообложение, иногда существует риск, например, значительных штрафов и процентов.

Различия между частной торговлей криптовалютами и коммерческими операциями оказывают существенное влияние на оценку налогов. Как только владельцы классифицируются как коммерческие, криптоактивы считаются бизнес-активами. Поскольку для коммерческой торговли не существует периода выдержки, эта важная классификация означает, что безналоговые продажи невозможны даже по истечении одного года. Кроме того, если вы выплачиваете крупные суммы с крупными выигрышами, может взиматься дополнительный торговый налог и корпоративный налог.

Практические советы по аудиту и выводу средств для владельцев криптовалют

Даже если официальная банковская или налоговая проверка не состоится, владельцы криптовалют всегда должны быть готовы к такой возможности. Для этой цели в первую очередь крайне важно полностью документировать транзакции с полной историей кошелька. Кроме того, работая с компетентным налоговым консультантом, часто можно избежать неприятных сюрпризов, в том числе при разграничении частных и коммерческих операций с криптовалютой. Используемые инструменты крипто-налога также помогают пострадавшим получить общее представление.

Для бесперебойных выплат криптовалюты по-прежнему важно открыто и напрямую общаться с банками. В идеале владельцы предоставляют все необходимые доказательства до выплаты криптовалюты в евро. Кроме того, выбрав правильные биржи, можно избежать многочисленных проблем с выплатами. По сути, вариант должен быть только у проверенных поставщиков. Например, эксперты обычно не советуют использовать криптобиржи без проверки при регистрации. Владельцам криптовалют следует подробно проверить, с какими банками сотрудничают провайдеры. Официальная банковская лицензия и защита вкладов являются центральными критериями принятия решений в этом контексте.

Заключение: проблемы и возможности усиления регулирования криптовалют

С юридической точки зрения вполне возможно конвертировать криптовалюты в евро или другие бумажные валюты. Однако высокие требования по борьбе с отмыванием денег и необходимая документация часто представляют собой серьезные препятствия. Из-за усилий, связанных с выполнением обязательств, некоторые из пострадавших считают усиление регулирования недостатком. Однако владельцам криптовалют не следует недооценивать тот факт, что проверенная безопасность и соответствующие требования к биржам также приносят значительные преимущества. Чтобы избежать потенциальных проблем с выплатами в криптовалюте, всем пользователям следует подробно разобраться с юридическими и другими требованиями на ранней стадии.