Корпоративные механизмы меняют международную торговлю

17 сентября 2024 года тысячи пейджеров, принадлежащих членам «Хезболлы», одновременно взорвались по всему Ливану, в результате чего десятки людей погибли и тысячи получили ранения, в том числе мирные жители. Лицензия на использование пейджеров была тайваньской компанией Gold Apollo у производителя BAC Consulting, венгерской компании, зарегистрированной в 2022 году. BAC Consulting подозревается в том, что она является израильской подставной компанией, работающей вместе с израильскими подставными компаниями, которые содействовали сделкам с компаниями Gold Apollo и «Хезболла». Эта операция демонстрирует использование Израилем «корпоративной техники» для начала атаки и сокрытия ответственности.

После расширения использования во время холодной войны, рост Интернета и глобальных финансов облегчил создание и эксплуатацию корпоративных механизмов. Хотя некоторые из них служат законным целям, массовый рост числа новых компаний за последние два десятилетия скрыл растущее использование организаций, используемых в сомнительных целях. Правительства, корпорации, сверхбогатые люди, организованная преступность и группировки боевиков используют их, чтобы скрыть свою деятельность и активы. Их сложность продолжает развиваться во все более взаимосвязанной экосистеме.

Успех подставной компании зависит от ее способности выглядеть законной. Чтобы гармонировать с обществом, они занимаются настоящей деловой деятельностью, что делает их особенно полезными для разведывательных операций. Например, в 1980-х годах израильская разведка открыла на суданском побережье курорт и бизнес по дайвингу, чтобы тайно переправлять эфиопских евреев в Израиль. Но хотя это был редкий случай с гуманитарной целью, спецслужбы чаще полагаются на корпоративные механизмы из менее альтруистических соображений.

В 1960-х годах ЦРУ создало несколько подставных компаний для приобретения советского титана для программы SR-71 Blackbird. Позже, в 1980-х годах, они использовали подставные компании, чтобы скрыть свою роль в деле «Иран-контрас», в ходе которого США продавали оружие Ирану и направляли доходы никарагуанским повстанцам. Затем ЦРУ использовало подставную компанию, чтобы незаметно приобрести права на экранизацию этого скандала, чтобы предотвратить создание фильма о нем. Роль подставных компаний ЦРУ в создании секретных объектов в Европе после событий 11 сентября также вызвала обеспокоенность.

В 2020 году швейцарские власти начали расследование в отношении базирующейся в Швейцарии компании глобального шифрования Crypto AG после того, как выяснилось, что разведка США и (Западной) Германии управляла ею в течение 50 лет. За шпионажем следили более 120 правительств. США продали оставшиеся акции в 2018 году.

Другие подставные компании создаются для более краткосрочных операций. В 2018 году ФБР и австралийская полиция запустили платформу зашифрованного обмена сообщениями AN0M. Продаваемый преступным группировкам, он позволил международным правоохранительным органам отслеживать коммуникации и арестовать 800 человек в более чем дюжине стран, а затем был ликвидирован в 2021 году.

И наоборот, преступные группы часто создают собственные подставные компании для отмывания денег и уклонения от правоохранительных органов. Типичные примеры включают строительные компании, доковые предприятия, казино, рестораны и автомойки. Например, в течение 2024 года в партиях бананов по всей Европе были обнаружены тысячи фунтов кокаина.

Противники США также используют подставные компании, а Китай все чаще использует их для доступа к секретным технологиям и интеллектуальной собственности в таких секторах, как компьютеры, аэрокосмическая промышленность, искусственный интеллект, полупроводники и телекоммуникации. Эти подставные компании также могут собирать экономические и промышленные данные и внедряться в критически важные цепочки поставок.

Западные санкции также увеличили использование подставных компаний. С 2022 года российские подставные компании используются для транспортировки природных ресурсов и получения западных технологий, аналогично стратегиям, давно используемым такими странами, как Северная Корея, Сирия и Иран. Использование Ираном и “Хезболлой” подставных компаний часто сопровождалось помощью крупных западных финансовых институтов. Отчеты за 2024 год показали, что два крупнейших кредитора Великобритании, Santander UK и Lloyds Banking Group, предоставили банковские счета иранским подставным компаниям.

Подставные компании обычно используются и другими компаниями. Компания Coca-Cola наняла подставные компании, такие как Центр свободы потребителей (CCF) и Глобальную сеть энергетического баланса (GEBN), для лоббирования своих интересов, сводя при этом к минимуму видимость каких-либо связей. Фармацевтические компании аналогичным образом создали подставные компании, чтобы оказать давление на поставщиков медицинских услуг и законодателей, чтобы те приняли на вооружение их продукцию.

В отличие от более открытой природы подставных компаний, подставные компании процветают благодаря своей тонкости. Обычно эти организации регистрируются в налоговых убежищах, таких как Британские Виргинские острова, Кипр или в штатах США, таких как Делавэр. Они не имеют каких-либо активов или операций и существуют исключительно на бумаге для хранения богатства и облегчения финансовых операций. Они могут быть зарегистрированы на имя юристов, а номинальные руководители занимают официальные должности, чтобы скрыть истинное право собственности.

Подставные компании легко и недорого создать, и они являются полезными инструментами для уклонения от уплаты налогов, выставления фальшивых счетов и гонораров за консультации, а также отмывания денег. Непубличные компании часто выступают в роли подставных компаний, но появление в США в 1977 году компаний с ограниченной ответственностью (ООО) расширило их использование, обеспечив большую анонимность, ограниченную ответственность и меньшее нормативное бремя. Подобные организации существуют в Европе, и, согласно данным Moody's на 2024 год, Великобритания лидирует в мире с почти 5 миллионами «подозрительных компаний». Между тем, на долю ЕС приходится 4 миллиона человек, в основном во Франции и на Кипре.

Роль подставных компаний за последнее десятилетие все больше разоблачалась благодаря утечкам информации и информаторам. «Панамские документы», опубликованные Международным консорциумом журналистов-расследователей в 2016 году, обнародовали многолетние записи панамской юридической фирмы Mossack Fonseca, которая создавала подставные компании для различных клиентов. Мало внимания уделялось тому, кто были его клиентами, среди которых были мексиканские наркокартели.

Политикам не хватает воли бороться с этой проблемой, поскольку многие из них являются ее соучастниками. Последствия «Панамских документов» привели к отставке премьер-министра Исландии Зигмунда Давида Гуннлаугссона, который спрятал миллионы долларов в оффшорной подставной компании, несмотря на кампанию за финансовую справедливость. В «Райских документах», опубликованных в 2017 году и полученных в основном от бермудской юридической фирмы Appleby, также замешаны корпорации, правительственные чиновники и другие высокопоставленные лица со всего мира.

Эти данные выделяют только две фирмы, но глобализация финансов распространила эту проблему по всему миру. Бывший премьер-министр Пакистана Наваз Шариф также подал в отставку из-за разоблачений, содержащихся в Панамских документах. «Документы Пандоры», опубликованные в 2021 году, тем временем раскрыли секретные офшорные счета, принадлежащие десяткам бывших и нынешних мировых лидеров. Кроме того, продолжающийся скандал в Индии выявил, что нынешний председатель Совета по ценным бумагам и биржам Индии (SEBI) и ее муж спрятали активы на Бермудских островах и Маврикии. Эти средства также были использованы Винодом Адани, самым богатым человеком Индии, что вызвало обеспокоенность по поводу конфликта интересов при судебном преследовании Adani Group за финансовые преступления.

Хотя использование подставных компаний в личных целях является обычным явлением, корпорации остаются основной движущей силой, стоящей за ними. Отчет американской правозащитной группы PIRG за 2017 год показал, что 366 компаний из списка Fortune 500 имеют дочерние компании в оффшорных налоговых убежищах, в основном в форме подставных компаний. Эти корпорации владели офшорной прибылью на сумму более 2,6 триллионов долларов и задолжали федеральным налогам около 752 миллиардов долларов.

Опасаясь финансовых и юридических последствий, связанных с ее ролью в опиоидном кризисе, члены семьи Purdue Pharma в 2007 году начали выводить миллиарды долларов из США, большая часть которых проходила через подставные компании, чтобы скрыть следы денег. Многие из этих средств затем были помещены в трасты, еще один корпоративный механизм, в котором активы принадлежат доверительному управляющему, что затрудняет их конфискацию, поскольку они больше не считаются частью личного имущества учредителя. Судебный процесс начался в 2019 году, и к 2022 году им было приказано выплатить 6 миллиардов долларов, хотя судебные баталии продолжаются.

Финансовые нарушения, совершенные при помощи подставных компаний, может быть трудно доказать. В отчете осведомителя за 2019 год Гарри Маркополоса, который ранее разоблачил схему Понци Берни Мэдоффа, утверждалось, что General Electric недофинансировала свои резервы по страхованию на случай длительного ухода и создала подставные компании, чтобы взять на себя убытки и лгать о своем истинном финансовом состоянии. Сообщалось, что годом ранее британская оборонная компания BAE Systems использовала подставные компании на Британских Виргинских островах для отправки взяток на сумму более 135 миллионов фунтов стерлингов государственным чиновникам в Саудовской Аравии и других странах. Обе компании отвергли обвинения.

Между тем файлы FinCEN за 2020 год показали, как банки по всему миру были соучастниками злоупотреблений со стороны подставных компаний, несмотря на постоянные предупреждения и красные флажки. Политические действия, направленные на решение этой проблемы, вероятно, будут оставаться медленными: в 2023 году член палаты представителей Джеймс Комер, который руководил расследованием предполагаемых финансовых нарушений Хантера Байдена, включая использование подставных компаний, сам был замешан в использовании подставных компаний.

Подставные и подставные компании часто создаются быстро для конкретных целей, но растущее внимание к ним повысило привлекательность готовых компаний. Эти предварительно зарегистрированные неактивные компании можно продать или использовать немедленно, что позволяет владельцам обойти процесс регистрации. У некоторых даже есть банковские счета, веб-сайты и кредитные карты. Готовые компании также можно «подогреть», ведя дела с другими полочными компаниями, выстраивая транзакционную и кредитную историю, и могут функционировать как подставные, так и подставные компании.

Несмотря на то, что они доступны во всем мире, Великобритания и США лидируют по предложениям готовых компаний. Передача права собственности может произойти в течение дня, что позволяет немедленно переместить деньги или активы. Продажа готовых компаний сама по себе является огромным бизнесом: новые готовые корпорации могут продаваться за несколько сотен долларов, а «старые корпорации» могут стоить до 10 000 долларов. В сентябре 2024 года американец был оштрафован на 75 000 долларов за создание почти 16 000 готовых компаний в Колорадо, воспользовавшись льготными тарифами штата на подачу заявок.

Долгосрочное использование подставных компаний, часто в тандеме с другими корпоративными структурами, стало очевидным в громких делах. В 1998 году министр нефти Нигерии Дэн Этете передал права на крупный морской нефтяной блок OPL 245 принадлежащей ему готовой компании под названием Malabu. В 2011 году западные энергетические компании Shell и Eni приобрели права у Малабу за 1,3 миллиарда долларов, что спровоцировало крупное антикоррупционное расследование.

Это дело привлекло дополнительное внимание в 2018 году, когда в дело вмешался Drumcliffe Partners, инвестиционный фонд, зарегистрированный в штате Делавэр и базирующийся в Вашингтоне, округ Колумбия. Через свою подставную компанию Poplar Falls LLC Drumcliffe Partners была готова получить 35 процентов возвращенных активов, что значительно превышает традиционный для Нигерии 5-процентный лимит. Последствия сделки продолжаются.

Другие корпоративные структуры также стали обычным явлением. Холдинговые компании, например, владеют акциями активов других предприятий. Рыночная капитализация Международной холдинговой компании (IHC), базирующейся в Объединенных Арабских Эмиратах, выросла с $215 млн в 2018 году до $240 млрд к 2023 году. Политические связи с королевской семьей Абу-Даби привлекли внимание к тому, как холдинговые компании могут быстро накапливать стоимость и служить средством манипулирования рынком и потенциальной коррупции. Благотворительные и другие виды некоммерческих организаций также являются удобным средством отмывания денег, сокрытия активов и политического влияния, сохраняя при этом атмосферу легитимности и доброй воли.

В настоящее время международные финансы характеризуются корпоративными механизмами, которые влиятельные люди и корпорации используют способами, недоступными большинству. Проблема носит институциональный характер: политики часто смотрят в другую сторону или получают прямую выгоду от этих организаций. Предыдущие законы, такие как Закон США о соблюдении налогового законодательства по иностранным счетам, Закон о корпоративной прозрачности и 5-я Директива ЕС по борьбе с отмыванием денег, не смогли решить эту проблему. Отказ США подписать Общий стандарт отчетности ОЭСР, призванный обеспечить автоматический обмен налоговыми данными, подчеркивает отсутствие реальной политической приверженности. Пока ситуация не изменится, корпоративные механизмы будут оставаться все более полезным инструментом для сокрытия богатства, оказания влияния и уклонения от ответственности.

Эта статья была подготовлена Экономика для всехпроект Независимого медиа-института.